Previsione di cassa: come pianificare entrate e uscite aziendali
Scopri come creare una previsione di cassa aziendale, pianificare incassi e pagamenti e prevenire problemi di liquidità con Flowii.
previsione di cassacash flowliquiditàbudgetpianificazione finanziaria
Il saldo bancario mostra quanto denaro possiede oggi un’azienda. Non indica però quanto ne resterà dopo i prossimi incassi e pagamenti.
Una previsione di cassa serve proprio a stimare l’andamento futuro della liquidità, considerando:
- fatture da incassare;
- pagamenti ai fornitori;
- stipendi e collaboratori;
- costi ricorrenti;
- imposte e contributi;
- rate e investimenti;
- altre entrate e uscite previste.
Formula
saldo + entrate − uscite
Orizzonti
3 · 6 · 12 mesi
Obiettivo
anticipare i periodi critici
In questo modo puoi individuare con anticipo eventuali periodi di difficoltà e prendere decisioni prima che il saldo diventi insufficiente.
Con Flowii puoi riunire conti, movimenti, fatture e scadenze in un’unica previsione, senza aggiornare continuamente fogli Excel separati.
Che cos’è una previsione di cassa
La previsione di cassa è una stima delle entrate e delle uscite finanziarie future.
Il calcolo di base è:
Saldo iniziale + entrate previste − uscite previste = saldo finale stimato
Esempio:
Esempio di calcolo del saldo finale stimato
| Voce | Importo |
|---|---|
| Saldo iniziale | 20.000 € |
| Incassi previsti | 15.000 € |
| Uscite previste | 22.000 € |
| Saldo finale stimato | 13.000 € |
Il risultato non rappresenta una certezza. Le fatture possono essere pagate in ritardo e alcuni costi possono cambiare.
La previsione serve quindi a costruire uno scenario realistico e aggiornarlo quando arrivano nuove informazioni.
Perché la previsione di cassa è importante
Un’azienda può essere redditizia e avere comunque problemi di liquidità.
Succede quando:
- i clienti pagano dopo 60 o 90 giorni;
- i fornitori devono essere pagati prima;
- gli investimenti richiedono anticipi;
- tasse e contributi si concentrano nello stesso periodo;
- le vendite sono stagionali;
- le uscite crescono più velocemente degli incassi.
Il fatturato misura quanto è stato venduto. La previsione di cassa mostra invece se ci sarà denaro sufficiente per sostenere le prossime uscite.
Quali entrate inserire
La previsione deve partire dagli incassi attesi, non soltanto dalle fatture emesse.
Tra le entrate puoi includere:
- fatture emesse e non ancora incassate;
- vendite ricorrenti;
- abbonamenti;
- ordini confermati;
- finanziamenti;
- rimborsi;
- altri incassi programmati.
Per ogni entrata indica:
- importo;
- cliente;
- data prevista;
- probabilità di incasso;
- eventuale ritardo abituale.
Una fattura con scadenza a 30 giorni non dovrebbe essere inserita come incasso certo dopo 30 giorni se il cliente paga normalmente dopo 60.
Con Flowii puoi collegare fatture e movimenti bancari e controllare quali documenti risultano incassati, scaduti o ancora aperti.
Quali uscite considerare
Una previsione affidabile deve includere sia i costi ordinari sia quelli meno frequenti.
Costi ricorrenti
- stipendi;
- collaboratori;
- affitto;
- utenze;
- software;
- consulenze;
- assicurazioni;
- rate.
Pagamenti operativi
- fornitori;
- materiali;
- logistica;
- marketing;
- commissioni;
- trasferte.
Imposte e contributi
- IVA;
- saldo e acconti;
- contributi previdenziali;
- ritenute;
- altri F24.
Uscite straordinarie
- attrezzature;
- nuovi progetti;
- manutenzioni;
- assunzioni;
- investimenti;
- spese legali o amministrative.
Le imposte devono essere inserite anche quando l’importo definitivo non è ancora disponibile. Puoi utilizzare una stima prudente e aggiornarla dopo il confronto con il commercialista.
Previsione a 3, 6 e 12 mesi
Non tutte le decisioni richiedono lo stesso orizzonte temporale.
Previsione a 3 mesi
È utile per controllare l’operatività immediata:
- fatture in scadenza;
- stipendi;
- fornitori;
- rate;
- IVA;
- pagamenti imminenti.
Deve essere la previsione più dettagliata.
Previsione a 6 mesi
Permette di prepararsi a:
- imposte e contributi;
- rinnovi annuali;
- investimenti;
- periodi stagionali;
- nuovi collaboratori;
- costi straordinari.
Previsione a 12 mesi
Serve soprattutto per le decisioni strategiche:
- assumere personale;
- aprire una nuova sede;
- acquistare attrezzature;
- aumentare il budget marketing;
- avviare un nuovo prodotto;
- richiedere un finanziamento.
Più la previsione è lontana nel tempo, più sarà basata su ipotesi da aggiornare.
Crea almeno due scenari
Una previsione costruita soltanto sulle aspettative migliori può essere pericolosa.
È utile creare almeno due scenari.
Scenario realistico
Include gli incassi e i costi considerati più probabili.
Scenario prudente
Prevede:
- incassi più bassi;
- pagamenti dei clienti in ritardo;
- costi leggermente superiori;
- una spesa imprevista;
- rinvio di una vendita importante.
Se il saldo rimane sostenibile anche nello scenario prudente, l’azienda dispone di un maggiore margine di sicurezza.
Esempio di previsione trimestrale
Immaginiamo una piccola impresa con 25.000 euro sul conto.
Esempio di previsione trimestrale
| Mese | Entrate | Uscite | Saldo finale |
|---|---|---|---|
| Gennaio | 18.000 € | 15.000 € | 28.000 € |
| Febbraio | 12.000 € | 17.000 € | 23.000 € |
| Marzo | 10.000 € | 21.000 € | 12.000 € |
Il saldo rimane positivo, ma diminuisce rapidamente a marzo.
La previsione permette di intervenire prima, per esempio:
- sollecitando alcune fatture;
- rinviando un investimento;
- distribuendo un pagamento;
- riducendo costi non prioritari;
- aumentando la riserva disponibile.
Senza una previsione, il problema diventerebbe evidente soltanto vicino alla scadenza.
Confronta previsioni e risultati reali
La previsione non deve essere creata una volta e poi dimenticata.
Ogni mese confronta:
- incassi previsti e incassi effettivi;
- uscite previste e pagamenti reali;
- date stimate e date effettive;
- saldo atteso e saldo disponibile.
Le differenze aiutano a migliorare le previsioni successive.
Se un cliente paga sempre in ritardo, puoi modificare le date future. Se una categoria supera regolarmente il budget, devi aumentare la stima o intervenire sui costi.
Con Flowii puoi confrontare i movimenti effettivi con le entrate e le uscite pianificate, mantenendo la previsione aggiornata.
Gli errori più comuni
Inserire tutte le fatture come incassi certi
Una fattura emessa non garantisce che il pagamento avverrà nella data prevista.
Dimenticare tasse e contributi
Gli F24 possono assorbire una parte rilevante della liquidità.
Considerare soltanto le spese mensili
Assicurazioni, rinnovi e investimenti devono essere inseriti anche se si verificano una volta all’anno.
Usare ipotesi troppo ottimistiche
È meglio sottostimare leggermente le entrate e prevedere un margine sui costi.
Non aggiornare la previsione
Un piano non aggiornato perde rapidamente utilità.
Guardare soltanto il saldo complessivo
È importante osservare anche in quale mese il saldo raggiungerà il livello più basso.
Una routine semplice
- 1
Ogni settimana
Controlla fatture da incassare, pagamenti dei successivi 30 giorni, eventuali ritardi e saldo previsto.
- 2
Ogni mese
Aggiorna entrate future, costi ricorrenti, scadenze fiscali, scenario prudente e confronto tra previsto e reale.
- 3
Ogni trimestre
Rivedi investimenti, budget, struttura dei costi, riserva di liquidità e obiettivi annuali.
Domande frequenti
Quanto deve essere lunga una previsione di cassa?
È utile avere una previsione dettagliata a 3 mesi, una semestrale e una stima generale dei successivi 12 mesi.
Devo inserire anche entrate non confermate?
È meglio mantenerle separate dagli incassi certi oppure includerle soltanto in uno scenario più ottimistico.
Ogni quanto bisogna aggiornare la previsione?
Almeno una volta al mese. Nelle aziende con molti movimenti può essere utile aggiornarla ogni settimana.
La previsione di cassa sostituisce il budget?
No. Il budget definisce obiettivi economici e limiti di spesa. La previsione di cassa analizza quando il denaro entrerà e uscirà realmente.
Flowii sostituisce il commercialista?
No. Il commercialista calcola imposte e gestisce gli adempimenti. Flowii aiuta a inserire queste informazioni nella pianificazione finanziaria aziendale.
Conclusioni
Una previsione di cassa efficace permette di sapere:
- quando arriveranno gli incassi;
- quali pagamenti devono essere sostenuti;
- quanto denaro rimarrà disponibile;
- quali mesi potrebbero creare difficoltà;
- se un investimento è sostenibile.
Con Flowii puoi riunire conti, fatture, scadenze e movimenti futuri in un’unica previsione, evitando di ricostruire manualmente i dati su fogli diversi.
La previsione di cassa non elimina gli imprevisti, ma ti permette di affrontarli prima che diventino un problema.